CHUẨN BỊ HỒ SƠ LÀM SỔ SÁCH NĂM 2016,2017 2018
- Bộ bctc bản mềm + bản cứng 2016,2017,2018, ( có các sổ chi tiết công nợ 131,331, 211,242, sổ kho) nếu có
- Quyêt toán thuế tndn +tncn năm 2016,2017,2018
- Bảng kê mua vào+ bán ra + tờ khai thuế GTGT+ báo cáo THSD hóa đơn ( quý 1+2+3+4 năm ) 2016,2017, 2018
- Hóa đơn chứng từ bản phô tô( quý 1+2+3+4 ) sắp xếp theo bảng kê mua vào+ bán ra bản excel 2016,2017,2018
- Bảng lương , bảng chấm công năm 2018, thông báo bảo hiểm ( từ tháng 1- tháng 12) năm 2018( nếu có )
- sổ phụ ngân hàng( sổ tổng hợp+ sổ chi tiết+unc ) năm 2016,2017,2018 phô tô
- Các hợp đồng mua vào, bán ra ( nếu có)
- In sổ sách các năm
- In sổ cái từ tk 111-911
- In sổ chi tiết tk (131,331,333…)
- In sổ trích khấu hao tscđ
- In bảng phân bổ ccdc
- In bảng kê pnk,pxk+ bcnxt(152,153,155,156)
- In sổ nkc.
- In sổ quỹ tiền mặt.
- In sổ tiền gửi ngân hàng.
- In sổ tổng hợp công nợ phải thu, phải trả.
- In phiêu thu, chi, pnk, pxk
- In bảng châ m công + bảng lương .
- Hợp đồng lao động các năm. ( chú ý những ai chưa có mst thì làm có mst quyết toán trên hợp đồng ko sẽ bị truy thu 10% thuế tncn)
- Check doanh thu chỉ tiêu 34 các quý có khớp với quyết toán thuế tndn
- Tra soát doanh nghiệp bỏ trốn ( nếu có làm điều chỉnh giảm tk thuế gtgt, hd nào còn khả năng chắc chắn làm bản cam kết ).
- Kẹp hồ sơ ( mua vào+ pc+ pnk)- bán ra+pxk+pt )
- Ngân hàng để file riêng
- Hợp đồng đầu vào– phải tương ứng với đầu ra
- Biên bản chốt công nợ 131,331
- Cách triển khai hồ sơ
- Kiểm tra hóa đơn đầu vào hợp lý hợp lệ, bất hợp pháp
1.kẹp hồ sơ hd mua vào + phiếu chi+ pnk( nếu có)
- Kẹp hồ sơ bán ra+ pt+pxk( nếu có)
3.kiểm tra lại hợp đồng mua vào so với hóa đơn mua vào
- kiểm tra lại hợp đồng bán ra so với hóa đơn bán ra
- so sánh hợp đồng mua vào có tương ứng với hóa đơn bán ra hay không
- Cộng các chỉ tiêu doanh thu trên tờ khai thuế gtgt ( chỉ tiêu 34) theo năm xem có bằng với Quyết toán thuế tndn
( Nếu không bằng giải trình)
6.Check hóa đơn đầu vào so với bảng kê mua vào
- Check hóa đơn đầu ra so với bảng kê bán ra
- Check và in các báo cáo thuế, BC hóa đơn ( chấm dấu của doanh nghiệp )
- Kiểm tra và in thông báo phát hành hóa đơn , bc sd hóa đơn bc26/AC
10.Kiểm tra các đầu mục trong bảng cdsps( 111-911)
- Kiếm tra tài khoản công nợ 131( hợp đồng đầu ra+ hóa đơn bán ra) + bc ngân hàng , làm biên bản đối chiếu công nợ)
- Kiểm tra tài khoản công nợ 331( hd đầu vào+ hóa đươn đầu vào+ unc, làm biên bản đối chiếu công nợ)
13.Kiểm tra rà soát hd đầu vào+ hd đầu ra nếu chưa chính xác với bc thuế nộp bổ sung
- Tiền lương ( qt thuế tncn+ in hdld( căn cứ vào bảng lương)+ bản cam kết 02)
- Kiểm tra lại các unc, biên bản giao nhận hàng, hd kinh tế, mua bán, hd nguyên tắc