Những công việc cần chuẩn bị Khi có Thanh tra thuế doanh nghiệp( 2016-2018)

Đăng ngày : 15/06/2019 | Danh mục : Kế toán tổng hợp

CHUẨN BỊ HỒ SƠ LÀM SỔ SÁCH NĂM 2016,2017 2018

Bộ bctc bản mềm + bản cứng 2016,2017,2018, ( có các sổ chi tiết công nợ 131,331, 211,242, sổ kho) nếu có
Quyêt toán thuế tndn +tncn năm 2016,2017,2018
Bảng kê mua vào+ bán ra + tờ khai thuế GTGT+ báo cáo THSD hóa đơn ( quý 1+2+3+4 năm ) 2016,2017, 2018
Hóa đơn chứng từ bản phô tô( quý 1+2+3+4 ) sắp xếp theo bảng kê mua vào+ bán ra bản excel 2016,2017,2018
Bảng lương , bảng chấm công năm 2018, thông báo bảo hiểm ( từ tháng 1- tháng 12) năm 2018( nếu có )
sổ phụ ngân hàng( sổ tổng hợp+ sổ chi tiết+unc ) năm 2016,2017,2018 phô tô
Các hợp đồng mua vào, bán ra ( nếu có)
In sổ sách các năm

In sổ cái từ tk 111-911
In sổ chi tiết tk (131,331,333…)
In sổ trích khấu hao tscđ
In bảng phân bổ ccdc
In bảng kê pnk,pxk+ bcnxt(152,153,155,156)
In sổ nkc.
In sổ quỹ tiền mặt.
In sổ tiền gửi ngân hàng.
In sổ tổng hợp công nợ phải thu, phải trả.
In phiêu thu, chi, pnk, pxk
In bảng châ m công + bảng lương .
Hợp đồng lao động các năm. ( chú ý những ai chưa có mst thì làm có mst quyết toán trên hợp đồng ko sẽ bị truy thu 10% thuế tncn)
Check doanh thu chỉ tiêu 34 các quý có khớp với quyết toán thuế tndn
Tra soát doanh nghiệp bỏ trốn ( nếu có làm điều chỉnh giảm tk thuế gtgt, hd nào còn khả năng chắc chắn làm bản cam kết ).
Kẹp hồ sơ ( mua vào+ pc+ pnk)- bán ra+pxk+pt )
Ngân hàng để file riêng
Hợp đồng đầu vào– phải tương ứng với đầu ra
Biên bản chốt công nợ 131,331
Cách triển khai hồ sơ
Kiểm tra hóa đơn đầu vào hợp lý hợp lệ, bất hợp pháp

1.kẹp hồ sơ hd mua vào + phiếu chi+ pnk( nếu có)

3.kiểm tra lại hợp đồng mua vào so với hóa đơn mua vào

kiểm tra lại hợp đồng bán ra so với hóa đơn bán ra
so sánh hợp đồng mua vào có tương ứng với hóa đơn bán ra hay không
Cộng các chỉ tiêu doanh thu trên tờ khai thuế gtgt ( chỉ tiêu 34) theo năm xem có bằng với Quyết toán thuế tndn

( Nếu không bằng giải trình)

6.Check hóa đơn đầu vào so với bảng kê mua vào

10.Kiểm tra các đầu mục trong bảng cdsps( 111-911)

Kiếm tra tài khoản công nợ 131( hợp đồng đầu ra+ hóa đơn bán ra) + bc ngân hàng , làm biên bản đối chiếu công nợ)
Kiểm tra tài khoản công nợ 331( hd đầu vào+ hóa đươn đầu vào+ unc, làm biên bản đối chiếu công nợ)

13.Kiểm tra rà soát hd đầu vào+ hd đầu ra nếu chưa chính xác với bc thuế nộp bổ sung

Tiền lương ( qt thuế tncn+ in hdld( căn cứ vào bảng lương)+ bản cam kết 02)
Kiểm tra lại các unc, biên bản giao nhận hàng, hd kinh tế, mua bán, hd nguyên tắc